Tikrasis savininkas yra ... Tikrojo savininko identifikavimas

"Naudingasis savininkas" yra sąvoka, naudojama tam, kad rinktų ir saugotų tam tikrą informaciją apie įmones, sąveikaujančias su organizacijomis, nurodytomis Art. 5 įstatymo Nr. 115-FZ. Šiame sąraše yra institucijų, kurios vykdo įvairias operacijas, susijusias su turtu ir pinigais. Toliau straipsnyje aptarsime pačią koncepciją, paaiškinsime jos reikšmę. Taip pat susipažinsime su tam tikromis įstatymo nuostatomis, kuriomis jis reglamentuojamas.

Teisėkūros bazė

Vadovaujantis nustatytomis normomis, naujovės bus susijusios beveik su visomis organizacijomis, kurios vykdo veiklą vertybinių popierių rinkoje, aptarnauja draudimo bendrovės ir turi sąskaitą banke. Pagal federalinį įstatymą dėl veiksmų, susijusių su nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimu (plovimu) ir terorizmo finansavimu, vykdymo, faktiškasis savininkas yra asmuo, kuriam netaikomas aiškus statusas.

Visa surinkta informacija bus skirta pasipriešinti įvairiems finansiniams sandoriams, kurie draudžiami įstatymais. Tačiau institucijos pakartotinai išreiškė informaciją, kuri prieštarauja įstatymams. Pavyzdžiui, tai Rusijos Federacijos prezidento biudžeto ataskaita "Dėl biudžeto politikos 2010 -2012 m" nuo 2009 m. Gegužės 25 d. Federalinei asamblėjai. Šiame tekste pateikiamos tam tikros rekomendacijos, kaip nustatyti mechanizmą, kuriuo siekiama kovoti su sutarčių dėl mokesčių mažinimu ir dvigubo apmokestinimo išvengimo atliekant sandorius su užsienio įmonėmis mechanizmą tuo atveju, jei šalies, su kuria sudaryta sutartis, nerezidentas yra pagrindinis gavėjas.

Ateities mokesčių politika

Tam tikri pokyčiai yra įtraukti į būsimų metų valstybės planus. Kai kurie iš jų yra nurodyti Rusijos Federacijos mokesčių kodekse. Šių pakeitimų esmė - kovos su pažeidimais sukūrimas naudojant tarptautines mokesčių sutartis įstatymų neleistiniems tikslams. Remiantis įstatymo galią turinčiais aktais, organizacijos taip pat turėtų būti skatinamos perduoti Rusijos Federacijos jurisdikcijai iš pasaulio atviros jūros . Mokesčių lengvatos ir lengvatos, nurodytos tarptautinėse sutartyse su Rusijos Federacija, netaikomos, jei galutinis tikrasis savininkas yra šalies rezidentas.

Tikrojo savininko identifikavimas

Nekilnojamojo savininko atskleidimo klausimas šiuolaikiniame Rusijos versle jau kelis kartus buvo keliamas, tačiau dėl aiškios apibrėžties nebuvimo jis nebuvo persvarstytas. Pavyzdys yra ministro pirmininko nurodymas. Remiantis šiuo dokumentu, daugelis bendrovių, daugiausia valstybinių, atsiuntė savo sandorio šalims reikalavimą pateikti informaciją apie visus savininkus ir galutinius naudos gavėjus. Tačiau dėl to, kad nebuvo aiškios šios sąvokos formuluotės ir informacijos atskleidimo procedūrų teisinio reguliavimo, praktiškai neįmanoma pateikti reikiamos informacijos. Tačiau jau 2013 m. Liepos mėn. Banko organizacijos identifikavo kliento naudos gavėjo savininką.

Reikalingų asmens duomenų sąrašas

Pagal įstatymą, informacija apie gavėjų savininkus bus reikalaujama juridiniams asmenims, turintiems sąskaitą banke ir yra įmonių, vykdančių sandorius su grynaisiais, klientai. Bendras informacijos pateikimo kiekis, pobūdis ir procesas turi atitikti Rusijos Federacijos Vyriausybės patvirtintą tvarką. Tačiau dėl to, kad iki šiol pagrindinės nuostatos dar nebuvo paskelbtos, visa informacija bus perduota pagal įstatymą Nr. 115-FZ ir 2004 m. Rugpjūčio 19 d. Patvirtintą Rusijos banko patvirtintą reglamentą. Jame pateikiama informacija apie paramos gavėjų ir klientų kredito įstaigų identifikavimą, siekiant parengti veiksmus prieš nusikalstamu būdu įgytų lėšų legalizavimą (plovimą) ir terorizmo finansavimą. Remiantis įstatymu, norint realizuoti asmens tapatybės nustatymo procesą, būtina nustatyti:

• Pavardė, vardas, tėvas;
• Gimimo data;
• Faktinis gyvenamosios vietos ar laikino buvimo adresas;
• Asmens mokesčio numeris (jei yra)
• Pilietybė;
• Užsieniečiams - išsami informacija iš dokumento, kuriame nurodoma teisė pasilikti Rusijos Federacijos teritorijoje (migracijos kortelė);
• Duomenys apie asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą.

Sąvokos "naudos gavėjas" aiškinimas

Įstatyme Nr. 115-FZ faktinis savininkas nėra vienintelis naujas apibrėžimas. Kartu su juo buvo vartojamas terminas "naudos gavėjas". Taisyklėse nustatyta pastarųjų identifikavimo tvarka. Jie yra subjektai, dėl kurių naudos tam tikri veiksmai atliekami vykdant finansinius sandorius. Kodėl įstatymų leidėjas yra tikrasis savininkas steigėjas? Paimkime. Identifikavimą atlieka dalyviai, kurie vykdo savo veiklą, remdamiesi agentūros, atstovavimo sutarties ir pasitikėjimo valdymo sutartimi. Gavėjas gali būti juridinis asmuo arba fizinis asmuo. Tai yra būtent tai, kas parašyta įstatyme. Tačiau naudos gavėjo savininkas yra tik fizinis asmuo. Ką tai reiškia? Kitaip tariant, juridinio asmens gavėjas yra įmonės steigėjas.

Įkūrimo procedūra

Pagal įstatymą bankų institucijos turėtų reikalauti informacijos, kad atskleistų gavėją ir gavėjo savininką. Tai, savo ruožtu, gali sukelti tam tikrų sunkumų. Jie yra susiję su faktu, kad faktiškojo savininko identifikavimas yra aiškiau apibrėžtas įstatyme. Tačiau čia jo įdiegimo procedūra yra šiek tiek paini, nes tam turi būti pripažįstamas asmuo, kuris įstatyme yra nurodytas kaip faktiškasis savininkas. Teisės aktai nenumato tokių reikalavimų. Šiuo atžvilgiu bankas neturi teisės reikalauti iš kliento duomenų, kurie nėra nurodyti faktiškojo savininko identifikavimo sąraše.

Informacijos rinkimas

Surinkdami informaciją apie faktiškąjį savininką, banko institucijos turi teisę naudotis bet kokiais kliento pateiktais dokumentais. Kas yra jų sąraše? Paprastai tai yra pagalbos gavėjo klausimynas, skirtingas prašymo pobūdis ir laiškas bankui. Ką apie tai sako įstatymas? Įstatymo nuostata numato, kad jei savininkas identifikuojant savininkus nėra identifikuojamas, vartotojo vykdomoji valdžia yra laikoma savininku.

Ši naujovė skirta nustatyti įmones "skraidyti naktį". Labiausiai tikėtina, kad tai bus taikoma įmonėms, kuriose neįmanoma nustatyti faktiškojo savininko. Tokios organizacijos apima:

1) pelno nesiekiančios bendrovės, neturinčios savininko, bet yra naudos gavėjų;

2) investiciniai fondai;

3) akcinės bendrovės, turinčios kelis savininkus, kurių kiekviena neatitinka gavėjo charakteristikų.

4) visuomenė, kurioje yra dalyvių, kurie valdo turtą naudojantis pasitikėjimo struktūromis.

Atskiros (specialios) įmonių kategorijos

Ryšių dalyvių kategorijos, kurių nereikia atskleisti informacijos apie faktinius savininkus, yra tokios:

1) valstybės institucijos;

2) vietos valdžios institucijos;

3) valstybės valdomos nebiudžetinės lėšos;

4) organizacijos ar korporacijos, kurių kapitalas priklauso daugiau nei 50% akcijų Rusijos Federacijos, jos subjektų ir įvairių savivaldybių;

5) užsienio valstybei, tarptautinei organizacijai arba užsienio valstybės administraciniam-teritoriniam vienetui, kuris savarankiškai turi teisnumą;

6) vertybinių popierių emitentai.

Patvirtinti išimtys

Paprastai kiekvieno asmens, įmonės ar verslo subjekto asmens duomenų tvarkymui reikalingas jo rašytinis sutikimas. Tačiau Art. 6 Įstatyme Nr. 152-FZ dėl asmeninės informacijos pateikiamos aplinkybės, kurioms nereikia sutikimo duomenų tvarkymui. Tai apima:

1) aplinkybes, numatytas tarptautinėse sutartyse arba įstatymuose, leidžiančiuose pasiekti užsibrėžtus tikslus;

2) tam tikri įgaliojimai ar funkciniai įsipareigojimai, kuriuos Rusijos Federacijos teisės aktai numato funkcijų vykdytojams.