Dokumentai pinigų: projektavimas, tikrinimas, sandėliavimas. Registracijos pirminių grynųjų pinigų dokumentų procedūra

Pinigai priemonės yra vertybiniai popieriai, kurie yra parengti ryšium su lėšų juridinio asmens ar individualaus verslininko judėjimo. Jų formos Valstybinės statistikos komiteto patvirtinti. Panagrinėkime papildomų kas pinigų dokumentus gali naudoti įmonėje.

orderiai

Jie veikia kaip pirminių grynųjų pinigų dokumentus. Užsakymai gali būti Priimamojo ar keitimui. Pirma kreiptis dėl priėmimo pinigais. Išduotas kreditinės pavedimą vieną kopiją apskaitos pareigūnui ir turi būti pasirašytas Ch. buhalteris arba oficialus įgaliotas tai padaryti. Į atsakingų pareigūnų patvirtinti pirminius pinigų dokumentus nesant yra juridinio asmens ar individualaus verslininko pats tiesiogiai galva. Gavimo kredito slydimo turi būti pasirašytas įgaliotų asmenų (buhalterio ir kasos), patvirtintas antspaudu (antspaudas). Be to, jis yra įregistruotas atitinkamame registre. Kvitas yra pateikta subjekto, kuris gražintų pinigus. Tiesiogiai kredito Kad lieka biure. Popieriaus išlaidos alsuoja grynųjų pinigų išėmimo. Nereikia nė sakyti, pinigų dokumentai, parengti tuo atveju, dabar kaip tradicinių būdų informacijos apdorojimo, ir lėšų Antr Pasitraukimas slydimo, kaip ir gavimo, išduoda 1 kopijos. Ji taip pat turi būti patvirtinti įgaliotų asmenų ir registruojami atitinkamame registre.

užpildas

Kaip padaryti, kad pirmiau aprašyta pinigų dokumentai? Pildymo tokiu būdu:

1. Į "Base" yra vadinamas verslo sandoris.
2. Stulpelyje "įskaitant" pribaigti PVM sumą. Jos įrašų numeriai. Jeigu paslaugos, prekės ar darbai nėra apmokestinamos, kad "be" taškas linijoje.
3. Į "prašymas" turėtų būti išvardyti ir kiti lydintieji dokumentai, su datomis ir skaičiais jų rengimo.
4. Į "Kredito, padalinys kodas" skiltyje yra įdėti atitinkamą pavadinimą struktūrinio padalinio, kuris sudaro lėšų.

registracija

Pinigai dokumentai turėtų būti laikomas specialiame žurnale. Jis įregistruotas kaip gavimo / išmokėjimo kvitų ir popieriaus vietoj jų. Pastarasis, pavyzdžiui, apima darbo užmokesčio, paraišką dėl lėšų ir kitų finansinių ataskaitų pateikimo. Šiuo atveju reikia pažymėti, kad išmokėjimo kvitai, kurie įrengti su mokėjimo ir atsiskaitymo ataskaitų dėl darbo užmokesčio ir kitų jam prilygintą suma turėtų būti registruojama po išdavimo mokėjimus.

pinigų knyga

Jis naudojamas įrašyti išdavimą ir gavimą grynais. Knyga sunumeruoti, antspauduoti ir styginių kartu, kuris yra ant paskutinio puslapio. Čia yra įrašas, nurodantis lapų skaičių. Paskutiniame puslapyje turi pasirašyti Ch. buhalteris ir įmonės direktorius. Kiekvienas knygos puslapis yra padalintas į dvi lygias dalis. Vienas (horizontalus linovkoy) turi būti užpildyta, kaip pirmasis, kita - kaip antrosios pavyzdžiui. Pastaroji yra pagamintas iš nugaros ir priekinės pusės, naudojant anglies popieriaus. Abu egzemplioriai numeruojami vienu numeriu. Pirmasis yra knygoje, o antrasis - ašara. Pastarasis veikia kaip pinigų apskaitos dokumentais. Iki operacijos pabaigos, jie neturi pleiskanoti už einamąją dieną. Įrašai prasideda priekinėje pusėje pirmosios instancijos po eilutės "likutis dienos pradžioje." Prieš užpildant, kad reikia sulenkti lapą palei atskyrimo linija. taip Iškirpti dalis įforminta vienas, kad yra šioje knygoje. Įvesti informaciją šių "perdavimo", nuplėšiama pusė yra nubrėžtas ant priekinės pusės antrosios instancijos. Tęsti įrašymo pusėje horizontalios linovke neatskiriama.

papildomi dokumentai

Grynųjų pinigų operacijos gali būti įrašomi įvairiais dokumentais. Kaip vieną iš jų, pavyzdžiui, pasisako iš anksto ataskaitą. Jis naudojamas siekiant atsižvelgti į lėšas, kurios yra išduotas asmenims, atskaitingos už įsipareigojant administracines išlaidas. Kaip tokių dokumentų komponentas? Grynųjų pinigų operacijos , tipo atsižvelgta tiesiogiai atskaitingo subjekto ir buhalteris. Išlaidų ataskaitos yra parengiamos popieriuje arba automatizuotai nuskaitoma terpėje. Padaryti pinigų dokumentus atliekamas griežtai pagal taisykles. Kiekviena forma yra užpildyta vienu egzemplioriumi. Kitoje pusėje jis atskaitingas asmuo nurodo keletą mokslinių darbų, kad patvirtintumėte išlaidas sąrašą. Tai apima, pavyzdžiui, apimti kelionės sertifikatą, važtaraščiai, čekiai, kvitai ir pan. Taip pat nurodo išlaidų suma objektą. Popierius, kurie pridedami prie ataskaitos turėtų būti sunumeruoti eilės tvarka jie išvardyti. Patikrinkite pinigų priemones atliekamas darbuotojų apskaitą. Darbuotojai, visų pirma, atlikti tikslinės išlaidos audito reiškia išsamumą popierinių kvitų, o jų pildymo apskaičiuoti sumas teisingumą. Apie būtų atsižvelgta į iš nurodytų išlaidų atgal, sąskaitą į debetą, iš kurios jie yra parašyta.

svarbūs niuansai

Esminiai elementai, kurie susiję su užsienio valiuta "(p. 1a ant stulpelio 6 8 priekyje, ir ir dėl pusėje) turi būti užpildyti tik tuo atveju, kai atskaitingas asmuo gauna lėšas ne rubliais. Kompensuojamos ataskaita po bandymo turi būti patvirtinta direktoriaus arba jo įgaliotas asmuo. Tik tada jis įtraukiamas į sąskaitą. Jei išankstinis mokėjimas buvo naudojamas ne visiškai atskaitingas asmuo praranda likusią atgal į kasą. Tuo pačiu metu alsuoja užmokesčio-in slydimo. Pagal patvirtintą ataskaitą informacijos atliekami debeto.

Darbo užmokesčio Registruotis

Padaryti pinigų priemones atliekamas apskaičiavimo ir darbo užmokesčio mokėjimo darbuotojams. Apskaitos yra atitinkamos lakštinės iš vieno gabalo. Darbo užmokestis apskaičiuojamas pagal informaciją, esančio pirminės dokumentacijos apskaitos faktiškai praleido laiką darbo, ir taip toliau. Eilutėje "Sukauptose" atstovauja pagal išmokas iš darbo užmokesčio tipų sumą. Ji taip pat pribaigti Kitos pajamos (medžiaga ir socialinių išmokų), su sąlyga, kad darbuotojas grąžinta į įmonės pelno sąskaita ir turi būti įtrauktos į apmokestinamąją bazę. Tuo pačiu metu ji atliko atskaitymų apskaičiavimas nuo darbo užmokesčio ir nustatyti už darbuotojo, rankos klausimu sumą. pribaigti visą sumą tituliniame puslapyje pareiškimą, kuris turi būti mokamas darbuotojams. Įmonės vadovas turi pasirašyti leidimą išduoti atlyginimą. Jo nesant, dokumentas išduotas įgalioto darbuotojo. Tuo pareiškimų pabaigoje pribaigti gautą sumą ir nesumokėtus atlyginimus. Pasibaigus laikotarpiui nustatytą lėšų išmokėjimo darbuotojams, prieš darbuotojų pavardes negavo pinigų į 23 langelį galo, dedamas pažymėta "deponavo". Pagal išduotą suma yra pasitraukimas slydimo. Numeris ir data įdaru turi būti nurodyta atsiskaitymo ir darbo užmokesčio paskutiniame puslapyje.

Pagalba-ataskaita

Klaidų sąrašo dokumentas skaitikliai KKM ir pajamas per pamainą (vergas. Per dieną). Pagalba-ataskaitą užpildytą 1 kopijas kasdien. Kasininkas turi ją pasirašyti ir perduoti vyriausioji specialistė (galvos). Tuo pačiu metu alsuoja užmokesčio-in slydimo. Mažose įmonėse, pinigai turi būti tiesiogiai kolektoriai. Pervedant pinigus užpildyti atitinkamus pinigų banko dokumentus. Pajamos per pamainą (vergas diena.) Yra nustatyti pagal rodiklius sumatoriai pradžioje ir pabaigoje dieną. Šiuo atveju, suma išskaičiuojama grįžo klientams už nepanaudotas patikrinimus. Įdiegta pajamos patvirtino katedrų vedėjai. Ženklų parašėte per pareiškimą vyresnysis kasininkas ir direktorius. Pagalba-ataskaita tarnauja kaip rengiant konsoliduotą "Informacija apie skaitiklio rodmenis CMC ir įmonės pajamų."

kasininkas leidinys

Šis dokumentas privalo atsiskaityti už grynųjų pinigų srautas ir kiekvieno CMC įmonės atvykimą. Žurnalas taip pat tarnauja kaip kontrolės ir registravimo ataskaitos skaitiklio rodmenis. Šis dokumentas eilutė kartu, sunumeruoti ir parašu skyriuje. buhalteris, bendrovės vadovas, taip pat mokesčių inspektorius. Žurnalas taip pat yra patvirtinta įmonės antspaudu. Visi įrašai kasininkas padarė kiekvieną dieną. Registracijos pinigų dokumentų tvarka neleidžia trinti ir trinti žurnale. Visi taisymai turi būti suderinta ir patvirtinta parašais įgaliotiems asmenims. Į nuorodų sutapimas atveju jie prisijungęs dabartinio pereiti prie darbo pradžios. Šie duomenys turi būti sertifikuota pagal kasininko parašų ir valdytojo pareiga. On line 15 rodo sumas, kurios yra įvestos klientui grąžinamos patikrinimus. Informacija ši paimta iš atitinkamo akto. Tame pačiame stulpelyje nurodyti puslapių per nuline patikrinimus pamainą spausdintų skaičių. Iki darbo dienos pabaigos operatorius sukuria suvestinę ataskaitą pakeitimo ir su juo prarasti pajamas. Darbo užmokesčio-in slydimo komponentai. Kai rodmenys bus pašalintas, patikrinti faktinį pajamų suma, įrašas yra pagamintas žurnale. Tai patvirtina galvos (administratorius budi), vyresniojo kasininko ir klientų aptarnavimo parašų. Esant neatitikimui tarp nurodytų sumų už kontrolinės juostos ir pajamų suma yra aptinkamas skirtumai priežastis suformuota. Nustatyta, kad perteklius ar trūkumas žurnale parašyta atitinkamu eilės.

Duomenys apie skaitiklio rodmenis ir PFC pajamų

Jie naudojami generuoti suvestinę ataskaitą dėl esamos pamainą. Šie duomenys tarnauti kaip priedas padėti kasininkas parengta kasdien. Norėdami gauti daugiau informacijos apie nuorodų ir pajamų generuoja vienu egzemplioriumi. Kartu su vartojimo ir gavimo kvitas, pažymos tarnautojais pranešimai yra perduodami į apskaitos įmonės į kitą pamainą. Atrankiniai pinigų dokumentai, pagal skaitiklių rodmenis, bent pradžioje ir pabaigoje kiekvienos darbo dienos iki CMC įjungtas skaičiavimo pajamas. Tuo pačiu metu, be kita ko, jos padalinių pasiskirstymas. Pastarasis turi būti patvirtinta iš vadovų parašais. Tuo užpildytą lentelės pabaigoje rodo rezultatus skaitiklio rodmenų CMC ir apibendrino bendrovės pajamos iš lėšų pasiskirstymą pagal departamento. Laikantis teisės aktų nustatyta suma pinigų, kad buvo išduotas klientų grąžintų jų patikrinimus. Ši suma mažėja bendras pajamas. Informacija turi būti pasirašytas vyresniojo kasininko ir įmonės vadovo.

Rekomendacijos, kaip pildyti

Kai piniginį dokumentus privalo laikytis nustatytų įstatymų ir kitų norminių aktų procedūras. Be to, yra keletas gana paprastų taisyklių, kad būtų išvengta netikslumų dokumentų:

1. Žodžių kiekis visada turi nurodyti kapitalizuota. Penny, kai ji leidžiama įrašyti numerius. Pavyzdžiui: aštuoniolika tūkstančių rublių 10 kapeikų.
2. Popierius gali būti užpildytas iš abiejų rankų ir naudojant technines priemones (kompiuteris,, pavyzdžiui).
3. Taisyklės leisti teisingą informaciją grynųjų pinigų dokumentus. Tačiau būtina pastebėti tam tikri reikalavimai. Neteisingas įrašas turi būti tvarkingai užbraukta vienu linija. Netoli arba (jei tai įmanoma) per jį rodo teisingą informaciją. Čia jis yra būtina atlikti PostScript: "pakeitimo", "Perbrauktas negalioja" arba "tiesa". Šalia šio įrašo turėtų būti pasirašytas Ch. buhalteris ir vadovas organizacijoje (arba individualaus verslininko).
4. Į trynimų, trynimų, blizginti per "Prime" ir kitų panašių metodų dokumentų koregavimo buvimas laikomas negaliojančiu.

papildomos taisyklės

Sandėliavimo pinigų dokumentai, pagal galiojančius teisės aktus atliekamas 5 litrų. Apskaičiavimas šį laikotarpį prasideda sausio 1 d metais, kuris seka iš biuro laikotarpis. Ši taisyklė yra laikoma bendra. Dėl darbo užmokesčio registre yra speciali tvarka. Jeigu darbuotojai nėra asmeninės sąskaitos, šie vertybiniai popieriai yra įtraukti į bendrovės 75 metų. Pasibaigus šiam laikotarpiui, visi dokumentai yra leidžiama perkelti į archyvą ar sunaikinti, jei ant jo nėra jokių ieškinių, ginčai ar nesutarimai. Dirbant su dokumentais būtina laikytis šių taisyklių:

1. Formavimas Staple dokumentai turi būti atliekamas kiekvieną dieną ne vėliau kaip kitą darbo ar pirmą savaitgalį.
2. Prieš vertybinių popierių perleidimo inventoriaus archyvuose turėtų būti.
3. Valdymo formavimo atvejų pagaminti arba kasininkės, ar tiesioginis vadovas ir įmonėje.
4. Į susiuvimo surinktą skaičiais L / sąskaitų popieriaus (pirmoji debeto, tada - paskolos) procese.

Atsakomybė už grynųjų pinigų dokumentų saugą tenka bendrovės vadovas. Tais atvejais, kai gali būti taikomos aukščiau minėtos taisyklės į pažeidėjo administracinę nuobaudą piniginių sankcijų forma. baudos dydis nustatomas pagal teisės aktų normas.

išvada

Išlaikyti pinigų dokumentus laikomas pakankamai atsakingas darbas. Užbaigiant vertybiniai popieriai, turi būti vertinamas su dideliu atsakomybės. Pinigai dokumentai naudojami duomenų, ataskaitų, apskaitos įvairių sintezei. Atsižvelgiant į tai, kad padarytos klaidos pradiniuose etapuose tvirtinimo operacijų gali sukelti rimtų iškraipymų baigiamųjų darbų. Darbuotojas, kuris yra paskirtas atsakingas už pinigų dokumentų vykdymą, turi turėti atitinkamų žinių ir patirties. Reikia nepamiršti, kad visi dokumentai, kurie užpildo operatorius, recenzuojami vyresniųjų pareigūnų ir bendrovės vadovo patvirtintas. Ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas dokumentų registracijos. Įrašai žurnaluose ir knygose turi būti padaryta laiku, laikantis taisyklių. Kadangi pinigų dokumentų naudojamų rengiant ataskaitas, visų pakeitimų jų atliekami griežtai tvarka. Nesilaikant nustatytų popieriaus taisyklių prarasti savo galią ir juose informacija negali būti naudojama bendrovės tolesnio administracinio darbo.